Podatek od spadków w UK (Inheritance Tax) – co musisz wiedzieć?

Wielu Polaków mieszkających w Wielkiej Brytanii nie zdaje sobie sprawy, że ich majątek może podlegać opodatkowaniu po śmierci. Podatek od spadków, czyli Inheritance Tax (IHT), może znacząco wpłynąć na to, ile z dziedziczonego majątku trafi do bliskich. Warto zrozumieć, jak działa ten podatek i jak można go legalnie zminimalizować.

Nie daj się zaskoczyć – dowiedz się, jak legalnie ograniczyć wysokość podatku od spadku i zabezpieczyć swoich bliskich.

Co to jest Inheritance Tax?

Inheritance Tax to podatek pobierany od wartości majątku osoby zmarłej, który przekracza określony próg wolny od podatku. Obecnie (2025 r.) próg ten wynosi £325,000 – nazywany jest Nil Rate Band. Oznacza to, że jeśli cały majątek zmarłego jest wart mniej niż ta kwota, nie ma podatku do zapłacenia. Jeśli zmarły pozostawił dom swoim dzieciom lub wnukom – wtedy dostępna jest dodatkowa ulga tzw. Residence Nil Rate Band, która może zwiększyć próg wolny od podatku nawet do £500,000.

Wszystko, co przekracza tę kwotę, podlega opodatkowaniu według stawki 40%.

Kiedy podatek od spadków w UK nie obowiązuje?

Są sytuacje, w których Inheritance Tax nie będzie naliczony, na przykład gdy:

• Cały majątek zostaje przekazany współmałżonkowi lub partnerowi cywilnemu – dzięki tzw. spousal exemption nie ma podatku od spadku między małżonkami a ich kwoty wolne od podatku się sumują.

• Wartość majątku nie przekracza progu £325,000.

• Zmarły pozostawił dom swoim dzieciom lub wnukom – wtedy dostępna jest dodatkowa ulga tzw. Residence Nil Rate Band, która może zwiększyć próg wolny od podatku nawet do £500,000.

  
  

⚠️ Uwaga dla par nieformalnych (żyjących w związku partnerskim):

W przeciwieństwie do małżeństw i związków partnerskich, pary nieformalne nie korzystają ze spousal exemption i nie mogą sumować progów wolnych od podatku. To oznacza, że partnerzy mogą być znacznie bardziej narażeni na podatek spadkowy – nawet jeśli wspólnie budowali majątek przez wiele lat.

Jak można zmniejszyć wysokość podatku?

Planowanie przekazania spadku może znacząco obniżyć wysokość należnego podatku. Oto kilka sprawdzonych strategii:

• Sporządzenie testamentu z odpowiednimi zapisami.

• Darowizny za życia – jeśli podarujesz coś i przeżyjesz 7 lat od daty darowizny, nie będzie to wliczane do majątku podlegającego opodatkowaniu.

• Wykorzystanie rocznych zwolnień podatkowych – np. darowizny do £3,000 rocznie.

• Trusts – bardziej zaawansowane rozwiązanie, wymagające doradztwa specjalisty.

  
  

Dlaczego warto działać zawczasu?

Brak planowania może oznaczać, że Twoi bliscy będą musieli zapłacić znaczny podatek od spadków w UK, co opóźni wypłatę spadku i spowoduje dodatkowy stres w trudnym czasie. Planowanie spadkowe to sposób na ochronę rodzinnego majątku i unikanie nieprzyjemnych niespodzianek.

Skorzystaj z profesjonalnej pomocy

Anna Kmiec z Citywide Wills, Testamenty UK specjalizuje się w sporządzaniu testamentów i planowaniu spadkowym, w tym w strategiach minimalizowania Inheritance Tax. Oferuje kompleksowe doradztwo dostosowane do Twojej sytuacji – w języku polskim, z pełnym zrozumieniem lokalnych przepisów.

📞 Skontaktuj się już dziś, aby umówić się na bezpłatną konsultację i dowiedzieć się więcej w Twojej sytuacji można zminimalizować podatek od spadków w UK.

📍 Citywide Wills - Testamenty UK – z myślą o Twojej rodzinie i przyszłości.

Disclaimer:

Powyższy artykuł ma charakter informacyjny i nie stanowi porady prawnej ani podatkowej. Każda sytuacja osobista i majątkowa jest inna, dlatego przed podjęciem decyzji zaleca się skonsultowanie się z wykwalifikowanym doradcą. Nie ponosimy odpowiedzialności za skutki działań podjętych wyłącznie na podstawie informacji zawartych w tym artykule.